近年来，我国的职工医保采取“统账结合”模式，即由社会统筹账户和个人账户组成，保费由职工单位和职工个人共同缴纳，大约为职工工资水平的8%。 大部分的个人账户一般只能支付小病和部分线下治疗，只有一小部分个人账户支持大病医疗费用的支付。

    从世界范围看，个人账户中有医疗保险的国家还很少，只有我国和新加坡有这项保险。个人账户主要强调的是个人对自身健康的责任，再者就是就医选择权，而同时建立个人医疗资金积累机制的目的在于引入市场机制，这样参保人就不会乱配药，浪费医疗资源。但是由于在运行中，个人账户虽是保险的一部分，但不能共济使用。现在的情况是，参保者交的费用越多，浪费越多。

    虽然个人账户结余资金很多，但社会统筹账户的情况却非常不乐观，有些地区甚至出现了赤字，即收不抵支，还有些地方将以往的积蓄全部花光。一方面是快穿底的统筹基金，一方面是大量的个人账户结余资金，如此极端的现象引起社会的强烈关注。

    不仅如此，这部分沉淀资金严重缩水，去年召开的全国人大常委会会议指出，社会保险基金贬值严重，年均收益率很低，甚至低于银行一年期存款利率。同时由于监管不周到，形成“套现”利益链，甚至出现了贩卖医药的“黄牛”。

    正因为个人账户与生俱来的缺陷，以及运行当中出现的种种问题，我国近期的医改提出个人账户改革。近年来，各地纷纷探索个人账户管理模式改革。

    专家表明：个人账户缺陷大是可以弥补的，我国只要加强改革，就能到达预期效果。